Los préstamos privados entre particulares
son relativamente jóvenes en nuestro país, desde que las entidades bancarias
empezaran a cerrar el grifo crediticio a muchos particulares, éstos han tenido
que buscar nuevas vías de financiación
Como
suele ocurrir con los productos bancarios de reciente incorporación en nuestro
país, todavía existen muchas dudas acerca de su funcionamiento y su situación
legal. Para ello, parece imprescindible echar una mirada al otro lado del
charco, ya que en estados unidos, esta parece una práctica muy habitual.
A
esto, le debemos sumar ciertas precauciones para evitar situaciones en las que
nuestro dinero pueda correr un cierto riesgo
¿Qué son los préstamos privados entre particulares?
El
procedimiento es sencillo, el prestatario deberá indicar la cantidad que necesita,
el motivo por el cuál va a necesitar este dinero (aspecto que puede ser
decisiones en algunas ocasiones), el plazo como máximo que contará para
devolverlo y el tipo de interés que estará dispuesto a pagar
Este
sistema se ha popularizado en
internet, donde es habitual encontrar páginas, parecidas a
foros comunitarios donde se reúnen prestatarios y prestamistas. En este caso,
la página web sólo es un simple intermediario, que permite poner en contacto
ambas partes y, por supuesto, asentar las bases de transparencia y seguridad de
la operación. Se conocen como préstamos p2p (entre personas)
Si
algo caracteriza a los préstamos privados entre particulares frente a los
clásicos productos financieros de las entidades bancarias, es que hay
modalidades de financiación que tienen un cierto componente altruista, o no. Aunque
también es posible realizar un préstamo privado a personas físicas,
generalmente será un inversor el que ofrecerá dinero al prestatario para poner
en marcha un proyecto empresarial.
Obligaciones legales y fiscales
Es
habitual que se produzca un préstamo entre particulares para la adquisición de
una vivienda habitual, lo que se denomina préstamo entre familiares. No hay
ninguna diferencia con los préstamos entre particulares, en ambos casos la operación se realiza sin la intervención
de la entidad de crédito
Los
préstamos familiares o entre particulares también están sujetos a unas obligaciones
legales y fiscales tales como el pago de impuestos:
1) transmisiones patrimoniales y actos jurídicos
documentados: aunque cada comunidad
autónoma tiene una regulación diferente y son éstas las que tienen competencias
en cuando a la gestión y liquidación de estos impuestos, es importante saber
que los préstamos estarán exentos, independientemente de la forma en que se
instrumenten: “los sujetos pasivos vendrán obligados a presentar los documentos
comprensivos de los hechos imponibles a que se refiere la ley y, en caso de que
no existan aquéllos, una declaración en los plazos y en la forma que se
establezcan reglamentariamente”
2) impuesto sobre la renta (IRPF): los préstamos entre particulares con destino a la
adquisición de vivienda habitual no tienen en el IRPF un tratamiento distinto
al que pudiera corresponder a los otorgados por las entidades de crédito. Por
lo tanto, es indiferente si el préstamo es otorgado por un familiar, amigo o
por una entidad de crédito, ya que esto no altera el carácter de financiación
ajena que incorpora todo préstamo. Sería deducible como gasto de adquisición de
vivienda habitual, siempre que se compre antes de terminar este año (y no haya
cambios fiscales de nuevo)
Recomendaciones para realizar un correcto préstamo
privado
• formalizar el acuerdo para
evitar consecuencias fiscales y legales no deseadas. No es recomendable el
pacto verbal, así que es importante firmar una escritura pública ante notario o
mediante un contrato privado entre las partes. Hay que tener en cuenta que el
paso por la notaría tiene un coste.
• En
este documento se debe incluir
los datos del prestador y prestatario, tipo de interés de la
operación, la cuantía del dinero prestado y el plazo de devolución
• Por
último, se debe estar al
corriente de los impuestos pertinentes. Si hacienda observa que
el préstamo es un regalo, podrá obligar a pagar el impuesto de donaciones y no
se podrá desgravar las cantidades pertinentes del préstamo en la declaración de
la renta
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